مخاطر الامتثال الضريبي في صناعة التشفير تثير متابعة

ترافق النمو المزدهر لسوق الأصول المشفرة ضغطًا متزايدًا من حيث التنظيم، خاصة في مجال الالتزام الضريبي. في أبريل 2024، تم القبض على أحد المستثمرين الأوائل المعروفين في العملات المشفرة في إسبانيا، بتهمة التهرب الضريبي بمبلغ يصل إلى 48 مليون دولار. وقد أثار هذا الحدث اهتمامًا واسعًا في صناعة التشفير، مما دفع المهنيين إلى إعطاء أهمية أكبر لمشاكل الالتزام الضريبي.

مع تجاوز سعر البيتكوين عتبة مئة ألف دولار، شهدت هذه القضية التي تحظى باهتمام كبير تطورات جديدة. قدم فريق الدفاع عن المتهم في 4 ديسمبر 2024 طلبًا إلى المحكمة لرفض تهمة التهرب الضريبي. حاليًا، لا يزال المتهم ينتظر قرار التسليم في إسبانيا. ستستعرض هذه المقالة تطورات القضية وتقدم نصائح الامتثال بشأن المخاطر الضريبية ذات الصلة.

خلفية القضية

مقدمة عن المدعى عليه

وُلِدَ المدعى عليه في عام 1979، وهو من وادي السيليكون في الولايات المتحدة. وهو ليبرالي معروف وفوضوي. في عام 1999، أسس شركة خلال فترة دراسته الجامعية، تتخصص في إعادة بيع قطع الكمبيوتر. بعد ذلك، اختار ترك الدراسة والتركيز بالكامل على إدارة الشركة، وبفضل بصيرته التجارية الحادة، حقق أول مليون دولار له في سن الرابعة والعشرين.

في عام 2011، بدأ المدعى عليه الاستثمار في البيتكوين وأعلن أن شركته تقبل مدفوعات البيتكوين، ليصبح أول شركة في العالم تدعم معاملات البيتكوين. بعد ذلك، استمر في شراء واستلام البيتكوين بكميات كبيرة من خلال قنوات شخصية وشركات، كما أصبح الرئيس التنفيذي لموقع معروف للتشفير ومؤسس مؤسسة البيتكوين. لقد قام بالترويج بنشاط لتطبيقات البيتكوين وقيمتها، وساهم بشكل كبير في انتشارها المبكر، مما أكسبه تأثيراً كبيراً في مجال الأصول المشفرة، ولهذا أشاد به الإعلام ومجتمع التشفير بلقب "مسيح البيتكوين".

سبب الدعوى

في عام 2014، حصل المدعى عليه على الجنسية من اتحاد سانت كيتس ونيفيس، وسرعان ما تخلى عن الجنسية الأمريكية. وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي، يتعين على الأفراد الذين يتخلون عن جنسيتهم الإبلاغ الكامل عن مكاسب رأس المال للأصول العالمية الخاصة بهم، بما في ذلك حيازة البيتكوين والقيمة السوقية العادلة. تعتبر السلطات الضريبية أن المدعى عليه أخفى أو قلل من قيمة أصوله الشخصية قبل التخلي عن الجنسية، وبعد التخلي عن الجنسية حصل على حوالي 70,000 بيتكوين من شركة يسيطر عليها داخل الولايات المتحدة وباعها، محققًا إيرادات تقارب 240 مليون دولار، مما مكنه من التهرب من دفع ضرائب مستحقة لا تقل عن 48 مليون دولار.

قدمت هيئة الضرائب بشكل رئيسي اتهامين:

1. المدعى عليه لم يمتثل لقواعد ضريبة الخروج. عند التخلي عن الجنسية الأمريكية، قلل المدعى عليه من عدد البيتكوين الفعلي الذي يمتلكه شخصياً ومن الشركات التي يسيطر عليها، و أخفى تفاصيل المعاملات ذات الصلة، متجنباً التزامه الضريبي في هذا الجزء.

2. انتهك المدعى عليه التزامه الضريبي كغير مقيم ضريبي أمريكي. بعد التخلي عن الجنسية الأمريكية، حصل المدعى عليه في عام 2017 على البيتكوين من شركة تسيطر عليها داخل الولايات المتحدة وبيعها، محققًا دخلًا كبيرًا. على الرغم من أن المدعى عليه تخلى عن الجنسية الأمريكية، إلا أن شركته تقع في الولايات المتحدة، ولم يقم المدعى عليه بالإبلاغ عن هذا الدخل بعد نقل البيتكوين الذي تمتلكه الشركة الأمريكية إلى اسمه، متجنبًا التزامه الضريبي.