加密行业税务合规风险引发关注

加密资产市场的蓬勃发展伴随着日益凸显的监管压力，尤其是在税务合规方面。2024年4月，一位知名加密货币早期投资者在西班牙被捕，涉嫌逃税高达4800万美元。这一事件在加密行业引发广泛关注，促使从业者更加重视税务合规问题。

随着比特币价格突破十万美元大关，这起备受瞩目的案件也有了新的进展。被告的律师团队已于2024年12月4日向法院提交动议，请求驳回逃税指控。目前，被告仍在西班牙等待引渡裁决。本文将回顾这起案件的来龙去脉，并就相关税务风险提供合规建议。

案件背景

被告简介

被告出生于1979年，是美国硅谷人。他是知名的自由主义者和无政府主义者。1999年，他在大学期间创办了一家公司，主营电脑零件转售业务。后来，他选择退学全身心投入公司经营，凭借敏锐的商业眼光，在24岁时就赚得了人生第一个百万美元。

2011年，被告开始投资比特币，并宣布其公司接受比特币支付，成为全球首家支持比特币交易的企业。此后，他持续通过个人和公司渠道大量购买、收取比特币，还成为了一家知名加密货币网站的CEO和比特币基金会的创始人。他积极推广比特币的应用和价值，对其早期普及做出了重要贡献，在加密资产领域积累了巨大影响力，因此被媒体和加密社区誉为"比特币耶稣"。

起诉原因

2014年，被告获得了圣基茨和尼维斯联邦的公民身份，并不久后放弃了美国国籍。根据美国税法，放弃国籍的个人需全面申报其全球资产的资本收益，包括比特币的持有量和公平市场价值。税务部门认为被告在放弃国籍前隐瞒、低报了其个人资产价值，在放弃国籍后将从其控制的美国境内公司获得并出售约70,000枚比特币，取得了近2.4亿美元的收入，由此逃避了至少4800万美元的应缴税款。

税务部门主要提出了两项指控：

1. 被告未遵守退出税规定。在放弃美国国籍时，被告低报了其个人及所控制公司持有的比特币实际数量，隐瞒了相关交易情况，规避了这部分纳税义务。

2. 被告违反了作为非美国税收居民的纳税义务。在退出美国国籍后，被告于2017年从其控制的美国境内公司获取并出售比特币，取得了巨额收入。尽管被告放弃了美国国籍，但由于其公司设在美国，被告将美国境内公司持有的比特币转移至其名下后未报告此类收入，逃避了纳税义务。