暗号化業界の税務コンプライアンスリスクがフォローを引き起こす

暗号化資産市場の繁栄は、特に税務コンプライアンスの面での規制圧力の高まりとともに進展している。2024年4月、著名な暗号通貨の初期投資家がスペインで逮捕され、4800万ドルの脱税が疑われている。この事件は暗号業界で広範なフォローを引き起こし、業界関係者が税務コンプライアンスの問題をより重視するきっかけとなった。

ビットコイン価格が10万ドルの大台を突破する中、この注目の事件にも新たな進展がありました。被告の弁護士チームは2024年12月4日に裁判所に動議を提出し、脱税の告発を却下するよう求めています。現在、被告はスペインで引き渡しの決定を待っています。この記事では、この事件の経緯を振り返り、関連する税務リスクに対するコンプライアンスのアドバイスを提供します。

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事件の背景

被告人の簡単な説明

被告は1979年に生まれ、アメリカのシリコンバレー出身です。彼は著名な自由主義者であり無政府主義者です。1999年、彼は大学在学中に会社を設立し、コンピュータ部品の転売業を主な業務としました。その後、彼は大学を中退し、会社経営に全力を注ぎ、鋭いビジネスセンスを駆使して24歳の時に人生初の100万ドルを稼ぎました。

2011年、被告はビットコインへの投資を開始し、会社がビットコイン決済を受け入れると発表し、世界初のビットコイン取引をサポートする企業となりました。その後、彼は個人および会社のチャネルを通じて大量にビットコインを購入し、受け取り、著名な暗号化通貨サイトのCEOおよびビットコイン財団の創設者となりました。彼はビットコインの応用と価値を積極的に推進し、初期の普及に重要な貢献をし、暗号資産分野で巨大な影響力を蓄積しました。そのため、メディアや暗号コミュニティから「ビットコインのイエス」と称賛されました。

訴追原因

2014年、被告はセントキッツ・ネイビス連邦の市民権を取得し、その後間もなくアメリカ国籍を放棄しました。アメリカの税法に基づき、国籍を放棄した個人は、ビットコインの保有量や公正市場価値を含む全世界資産のキャピタルゲインを完全に申告する必要があります。税務当局は、被告が国籍を放棄する前に個人資産の価値を隠蔽し、過小申告したと考え、国籍を放棄した後にその管理下にあるアメリカ国内の企業から約70,000枚のビットコインを取得・販売し、約2.4億ドルの収入を得たことで、少なくとも4,800万ドルの納税義務を回避したとしています。

税務部門は主に2つの告発を提起しました：

1. 被告は退税規定を遵守しませんでした。アメリカ国籍を放棄する際、被告は自身とその管理下にある会社が保有するビットコインの実際の数量を過小報告し、関連の取引状況を隠蔽し、この部分の納税義務を回避しました。

2. 被告は非米国税務居住者としての納税義務に違反しました。米国国籍を放棄した後、被告は2017年にその管理下にある米国内の会社からビットコインを取得し販売し、巨額の収入を得ました。被告は米国国籍を放棄しましたが、彼の会社が米国にあるため、被告は米国内の会社が保有するビットコインを自分の名義に移した後、このような収入を報告せず、納税義務を回避しました。