Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs chiffrés en Inde
1. Introduction
L'Inde est l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un PIB atteignant 3 530 milliards de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Ces dernières années, l'activité économique en Inde a été principalement stimulée par les investissements, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Selon une analyse de Morgan Stanley, le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde, avec des perspectives pour devenir le troisième plus grand marché d'ici 2030. Cependant, l'Inde fait également face à des problèmes d'équilibre évidents, avec une grande différence entre le PIB total et le PIB par habitant, une structure économique et industrielle gravement déséquilibrée, et des niveaux de vie nationaux très disparates entre les régions. En termes de niveau par habitant, l'Inde se situe toujours autour de la 140e place mondiale, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est établi sur la base des dispositions constitutionnelles. Le pouvoir de perception des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux au niveau municipal sont responsables de la perception d'un nombre limité de types d'impôts. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs sont principalement composés de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des particuliers et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects incluent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. La perception des impôts en Inde est principalement gérée par l'Administration fiscale indienne.
2.2 impôt sur les sociétés
En Inde, les entreprises doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. Une entreprise résidente est une entreprise enregistrée en Inde et dont le siège de gestion est situé en Inde. Le revenu imposable de l'impôt sur le revenu est divisé en quatre catégories : les bénéfices ou gains d'exploitation, les revenus fonciers, les gains en capital et les revenus provenant d'autres sources.
Le taux d'imposition de l'impôt sur les sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux d'imposition de 40 %. L'Inde offre de nombreuses incitations fiscales sur l'impôt sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux réduits, des remboursements, des amortissements accélérés ou des déductions spéciales.
2.3 impôt sur le revenu
Les résidents indiens doivent payer des impôts sur leurs revenus dans le monde entier. Les non-résidents indiens ne sont imposés que sur les revenus générés en Inde ainsi que sur les revenus reçus, produits ou acquis en Inde. En Inde, les revenus sont imposés selon un système de tranches. L'impôt sur le revenu des personnes physiques résidentes utilise un système fiscal progressif par tranches.
2.4 Taxe sur les biens et services
Depuis le 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et les services (GST)). La taxe sur les biens et les services est un impôt global appliqué à la fourniture de tous les biens et services, similaire à la taxe sur la valeur ajoutée. Actuellement, il existe quatre taux de base pour la taxe sur les biens et les services, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 Résumé de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels (VDA). À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % est appliqué sur les bénéfices obtenus par le biais de transactions de chiffrement. De plus, si les transactions de chiffrement dépassent RS50,000 au cours d'une année fiscale, une taxe de 1 % à la source (TDS) est prélevée sur le transfert des actifs de chiffrement.
3.2 Cas d'application spécifiques du chiffrement fiscal
Lors de la vente de cryptomonnaies en monnaie légale, de transactions chiffrées avec des cryptomonnaies ou de l'utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens et des services, un impôt sur le chiffrement de 30 % doit être payé. Dans certains cas, comme la réception de dons en cryptomonnaies ou le minage de cryptomonnaies, l'imposition sera faite selon le niveau d'imposition sur le revenu des personnes physiques.
3.3 Taxe de source déduite (TDS)
Les investisseurs doivent payer une taxe de 1 % sur la source pour le transfert d'actifs de chiffrement. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur des bourses en Inde, la TDS sera déduite par la bourse et versée au gouvernement.
3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou tout autre gain ou revenu. Les investisseurs indiens ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf pour le coût d'acquisition / le prix d'achat des actifs.
4. Aperçu du régime de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde connaît une période d'incertitude, avec un manque de cadre réglementaire complet au niveau national. Le projet de loi sur le chiffrement en Inde est considéré comme quelque chose qui pourrait changer la donne, mais ce projet de loi, après des années de préparation, reste flou à ce jour.
Compte tenu des défis réglementaires de haut en bas, le soutien à l'auto-réglementation au sein de l'industrie des chiffrement en Inde augmente. Certaines bourses de chiffrement en Inde ont déjà mis en œuvre des procédures KYC strictes et collaborent avec les autorités pour prévenir les activités illégales.
En 2024, Binance a annoncé avoir réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui marque un tournant important dans le domaine de la réglementation du chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives sur la fiscalité et le cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore mis en place un cadre de réglementation complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de moyens fiscaux. En regardant vers l'avenir, avec le développement du marché mondial des actifs de chiffrement, le gouvernement indien pourrait mettre en œuvre des politiques de réglementation plus complètes. La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs de chiffrement en Inde.
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GasFeeBarbecue
· Il y a 8h
Se faire prendre pour des cons aussi doit payer des impôts ? Absurde
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ser_ngmi
· Il y a 16h
Les impôts sont si élevés, pourquoi faire du trading ?
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LeverageAddict
· Il y a 16h
Les impôts sont si élevés et en plus on tond les pigeons.
Voir l'originalRépondre0
ShitcoinConnoisseur
· Il y a 16h
30% d'impôt ? C'est du vol !
Voir l'originalRépondre0
ProxyCollector
· Il y a 16h
L'Inde veut aussi tondre les pigeons, n'est-ce pas ?
Voir l'originalRépondre0
fomo_fighter
· Il y a 16h
L'Inde veut aussi se faire prendre pour des cons ?
Taux d'imposition de 30 % sur les actifs de chiffrement en Inde, la politique de réglementation doit encore être améliorée.
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs chiffrés en Inde
1. Introduction
L'Inde est l'une des grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, avec un PIB atteignant 3 530 milliards de dollars en 2023, dépassant le Royaume-Uni pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Ces dernières années, l'activité économique en Inde a été principalement stimulée par les investissements, la part des investissements dans le PIB passant de 31,6 % avant la pandémie à 33,7 % en 2023. Selon une analyse de Morgan Stanley, le marché boursier indien est devenu le quatrième plus grand marché boursier au monde, avec des perspectives pour devenir le troisième plus grand marché d'ici 2030. Cependant, l'Inde fait également face à des problèmes d'équilibre évidents, avec une grande différence entre le PIB total et le PIB par habitant, une structure économique et industrielle gravement déséquilibrée, et des niveaux de vie nationaux très disparates entre les régions. En termes de niveau par habitant, l'Inde se situe toujours autour de la 140e place mondiale, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est établi sur la base des dispositions constitutionnelles. Le pouvoir de perception des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États, tandis que les gouvernements locaux au niveau municipal sont responsables de la perception d'un nombre limité de types d'impôts. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs sont principalement composés de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des particuliers et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects incluent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. La perception des impôts en Inde est principalement gérée par l'Administration fiscale indienne.
2.2 impôt sur les sociétés
En Inde, les entreprises doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. Une entreprise résidente est une entreprise enregistrée en Inde et dont le siège de gestion est situé en Inde. Le revenu imposable de l'impôt sur le revenu est divisé en quatre catégories : les bénéfices ou gains d'exploitation, les revenus fonciers, les gains en capital et les revenus provenant d'autres sources.
Le taux d'imposition de l'impôt sur les sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux d'imposition de 40 %. L'Inde offre de nombreuses incitations fiscales sur l'impôt sur le revenu, y compris des exonérations totales ou partielles, des taux réduits, des remboursements, des amortissements accélérés ou des déductions spéciales.
2.3 impôt sur le revenu
Les résidents indiens doivent payer des impôts sur leurs revenus dans le monde entier. Les non-résidents indiens ne sont imposés que sur les revenus générés en Inde ainsi que sur les revenus reçus, produits ou acquis en Inde. En Inde, les revenus sont imposés selon un système de tranches. L'impôt sur le revenu des personnes physiques résidentes utilise un système fiscal progressif par tranches.
2.4 Taxe sur les biens et services
Depuis le 1er juillet 2017, l'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et les services (GST)). La taxe sur les biens et les services est un impôt global appliqué à la fourniture de tous les biens et services, similaire à la taxe sur la valeur ajoutée. Actuellement, il existe quatre taux de base pour la taxe sur les biens et les services, à savoir 5 %, 12 %, 18 % et 28 %.
3. Le système fiscal des actifs de chiffrement en Inde
3.1 Résumé de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a introduit l'article 2(47A) dans la Loi sur l'impôt sur le revenu, définissant les actifs numériques virtuels (VDA). À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30 % est appliqué sur les bénéfices obtenus par le biais de transactions de chiffrement. De plus, si les transactions de chiffrement dépassent RS50,000 au cours d'une année fiscale, une taxe de 1 % à la source (TDS) est prélevée sur le transfert des actifs de chiffrement.
3.2 Cas d'application spécifiques du chiffrement fiscal
Lors de la vente de cryptomonnaies en monnaie légale, de transactions chiffrées avec des cryptomonnaies ou de l'utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens et des services, un impôt sur le chiffrement de 30 % doit être payé. Dans certains cas, comme la réception de dons en cryptomonnaies ou le minage de cryptomonnaies, l'imposition sera faite selon le niveau d'imposition sur le revenu des personnes physiques.
3.3 Taxe de source déduite (TDS)
Les investisseurs doivent payer une taxe de 1 % sur la source pour le transfert d'actifs de chiffrement. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur des bourses en Inde, la TDS sera déduite par la bourse et versée au gouvernement.
3.4 Règlementation fiscale liée aux pertes et aux pertes
Il est interdit d'utiliser les pertes en chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou tout autre gain ou revenu. Les investisseurs indiens ne peuvent également pas déclarer les frais liés au chiffrement, sauf pour le coût d'acquisition / le prix d'achat des actifs.
4. Aperçu du régime de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde connaît une période d'incertitude, avec un manque de cadre réglementaire complet au niveau national. Le projet de loi sur le chiffrement en Inde est considéré comme quelque chose qui pourrait changer la donne, mais ce projet de loi, après des années de préparation, reste flou à ce jour.
Compte tenu des défis réglementaires de haut en bas, le soutien à l'auto-réglementation au sein de l'industrie des chiffrement en Inde augmente. Certaines bourses de chiffrement en Inde ont déjà mis en œuvre des procédures KYC strictes et collaborent avec les autorités pour prévenir les activités illégales.
En 2024, Binance a annoncé avoir réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui marque un tournant important dans le domaine de la réglementation du chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives sur la fiscalité et le cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore mis en place un cadre de réglementation complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de moyens fiscaux. En regardant vers l'avenir, avec le développement du marché mondial des actifs de chiffrement, le gouvernement indien pourrait mettre en œuvre des politiques de réglementation plus complètes. La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs de chiffrement en Inde.